Каждый год налоговая рассылает уведомления с начисленным НДФЛ от банковских вкладов. В 2026 году это касается процентных доходов, полученных в 2025 году. Разбираемся, кто получит уведомление, по какой формуле считают налог и есть ли вклады, от которых платить не нужно.
Принцип налогообложения
С 2021 года процентные доходы по вкладам облагаются НДФЛ. Но не всё: государство установило необлагаемый минимум, который зависит от ключевой ставки Банка России. Это значит, что сумма, которую можно положить на вклад без налога, каждый год меняется.
Механика простая: банки автоматически передают в ФНС сведения обо всех начисленных процентах. Налоговая суммирует доходы от всех вкладов налогоплательщика в разных банках и выставляет счёт. Самостоятельно ничего декларировать не нужно.
Как считают необлагаемую сумму
Формула фиксированная: один миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ, которая действовала на первое число каждого месяца в течение года.
В 2025 году максимальная ключевая ставка достигла 21%. Значит, необлагаемый процентный доход за 2025 год составляет 210 тысяч рублей. Если за год на всех ваших вкладах банки начислили меньше этой суммы — уведомления не будет.
Пример расчёта
Допустим, на вкладе лежало 3 миллиона рублей под 12% годовых. За 2025 год банк начислил 360 тысяч рублей процентов. Из них 210 тысяч — необлагаемый доход. Остаток — 150 тысяч — облагается налогом.
При базовой ставке 13% (для совокупного годового дохода до 5 миллионов рублей) налог составит 19 500 рублей.
Если совокупный доход налогоплательщика за год превышает 5 миллионов рублей, применяется ставка 15%.
Какие вклады освобождены
Налог не начисляется на доходы по вкладам в рублях со ставкой не более 1% в течение всего года. Это, как правило, вклады «до востребования» — они есть почти у каждого клиента банка, но проценты по ним минимальные. Также освобождены доходы с эскроу-счетов.
Валютные вклады тоже учитываются: доход пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения процентов.
Когда платить и как узнать сумму
Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года.
Уведомление придёт автоматически. Если у вас есть доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на Госуслугах — оно появится там в электронном виде. Остальным налоговая направит заказное письмо по почте.
Уведомление включает полный расчёт: сколько процентов начислено по вкладам, сколько из них необлагаемый минимум, какая ставка применена и итоговая сумма к уплате.
Что важно помнить
Размер необлагаемого дохода в 2026 году будет другим — он зависит от того, какую максимальную ставку установит ЦБ в 2026 году. Если ставка вырастет, вырастет и порог. Если снизится — соответственно, больше вкладов окажутся под налогом. Это не фиксированная льгота, а механизм, привязанный к экономической ситуации.
Для большинства вкладчиков с умеренными сбережениями налог не станет заметным бременем — порог в 210 тысяч рублей процентного дохода в год покрывает значительную часть вкладов. Но если вы держите на вкладах крупные суммы или имеете вклады в нескольких банках одновременно, стоит заранее оценить примерную сумму, чтобы не удивиться в ноябре.
